Myten om de dyra äldre

Det finns tre huvudanledningar till att pensionskostnaderna inom förmånsbestämd ITP 2 ofta är lägre för äldre medarbetare än för yngre:

1. Pension till självkostnadspris. Alecta förvaltar omkring tusen miljarder kronor som är öronmärkta till den förmånsbestämda ITP 2-pensionen.
   
   Pengarna har haft en bra avkastning de senaste åren, och eftersom Alecta är ett kundägt bolag som ska sänka arbetsgivarnas pensions­kostnader när det finns utrymme för det - har vi kunnat ge premie­reduk­tioner.
   
   Bara det senaste året handlar det om ungefär 9 miljarder kronor som vi kunnat reducera arbetsgivarnas pensions­kostnader med. Läs gärna mer på vår temasida on premier.
   
   
2. Uppräkning av intjänad pension. Varje årsskifte räknar Alecta upp värdet på all intjänad pension som ännu inte börjat betalas ut. För en medarbetare som inte har så långt kvar till sin pensionering kan det ha stor betydelse.
   
   Vad som händer är att Alecta tillför så mycket pengar till den enskilde medarbetarens försäkring att det belopp som återstår för arbetsgivaren att betala in ofta sjunker kraftigt, ibland ända ner till noll.
   
   Vid årsskiftet 2024/2025 hade nästan hälften (44 procent) av de som var 60 år eller äldre noll kronor i ålderspensionskostnad. Kvar på fakturan till arbetsgivaren fanns bara kostnaden för de andra försäkringar som ingår i ITP och som inte har med ålders­pensionen att göra.
   
   
3. Höjningar av inkomstbasbeloppet. När inkomstbasbeloppet höjs räknas den utlovade förmånen om för de som har lön över 7,5 inkomstbasbelopp.
   
   För den som tjänar mellan 7,5 och 20 inkomstbasbelopp brukar omräkningen innebära att förmånen sänks vid årsskiftet. En sänkt förmån leder till en sänkt pensionskostnad.

Men finns det ändå inte fall då en äldre medarbetare kan bli dyr?

Jo, visst kan det hända. Och då handlar det nästan alltid om att någon fått ett stort lönelyft kort innan pensioneringen. Ett stort lönelyft innebär ett rejält lyft av den utlovade pen­sions­nivån, och då behöver vi under de få år som återstår ta in tillräckligt med pengar för att det ska räcka till den nya, klart högre förmånen. Men det finns kostnads­begräns­ande mekanismer även då som lönekapning och maxpremie.

Lönekapning

Namnet är lite missvisande eftersom det låter som att själva lönen kapas, men så är det inte. Det handlar istället om att det finns en regel för hur stora lönelyft som tillåts bli pensionsgrundande de sista åren innan pensioneringen.

Tack vare lönekapningsregeln kan även äldre medarbetare få stora lönelyft utan att det får alltför stort genomslag på pensionskostnaden. Det är Collectum som ansvarar för regelverket kring lönekapning, och du kan läsa mer om hur det funkar på Collectums webbplats: Lönekapning

Premieutjämning

Varje år sätts det en maxpremie, ett tak för hur hög ålders­pensions­premien som mest får vara.

I år (2025) är det taket 6 procent av lönen upp till 7,5 inkomst­basbelopp (604 500 kr/år) och 53,7 procent av lönen mellan 7,5 och 30 inkomst­basbelopp (2 418 000 kr/år). Om det behövs mer pengar än så för att medarbetaren ska få den pension hon eller han har rätt till, skjuts det till pengar från en särskild utjämningsfond. På vår webbplats kan du läsa mer om maxpremien.

Vårt verktyg hjälper dig få koll på kostnaderna

Sammanfattningsvis är höga pensionskostnader för äldre sällsynt, och om de äldre med ITP 2 istället skulle ha haft ”ungdomarnas” pensionsvariant ITP 1 hade det i genomsnitt varit klart dyrare. Om du vill veta vad det kostar att rekrytera eller lönerevidera en äldre medarbetare kan du enkelt och kostnadsfritt kolla upp det i vårt premieberäkningsverktyg - Löneändring i Alectas internetkontor.