Allt fler väljer idag att fortsätta jobba efter 65. De flesta fortsätter arbeta eftersom de trivs med det och tycker att det är bra för hälsan, men det är också bra för plånboken. Du fortsätter att tjäna in pension (åtminstone allmän pension, i vissa fall även tjänstepension) och din framtida pension blir högre när du skjuter upp den. Det senare innebär ett rejält tillskott – varje år du skjuter fram pensioneringen ger typiskt sett ungefär 6 procent mer i pension.
Se upp med löneväxling efter 65 år
Att löneväxlingens fördelar försvinner beror på att skatterna förändras rejält från och med året du fyller 67 år. De fördelar som funnits med löneväxling blir nu istället nackdelar.
Fram till året du fyller 67
På din lön betalar din arbetsgivare 31,42 procent i sociala avgifter, eller arbetsgivaravgifter som de också kallas. Men på inbetalningar till pension betalar arbetsgivaren istället särskild löneskatt på 24,26 procent.
Mellanskillnaden, 5,8 procent netto, kan arbetsgivaren välja att skjuta till i form av en extra pensionsinbetalning när du växlar lön mot extra pension. Om du till exempel löneväxlar 1 000 kr kan pensionsinbetalningen vara 1 058 kr utan att arbetsgivarens totala kostnad påverkas.
Från den 1 januari 2026 kommer detta att gälla fram till året då du fyller 67.
Från och med året du fyller 67
Nu sänks arbetsgivaravgifterna kraftigt, från 31,42 till 10,21 procent, medan den särskilda löneskatten på pensionsinbetalningar ligger kvar på 24,26 procent. Det innebär att det plötsligt blir dyrare för arbetsgivaren att göra extrainsättningar till pensionen jämfört med att betala ut lön.
Om företagets totala kostnader inte ska öka behöver arbetsgivaren nu dra av 11,3 procent istället för att lägga till 5,8 procent. Det betyder att den som löneväxlar 1 000 kr bara får 887 kr i pensionsinbetalning.
Den här åldersgränsen kommer den 1 januari 2026 att höjas till det år då du fyller 68.
