Avgifterna måste vara rimliga
Löneväxling har skattefördelar, som dock riskerar att raderas ut om sparandet är förknippat med höga avgifter. Men förutsatt att avgifterna är rimliga ger skattefördelarna en extra skjuts, främst i lönelägen som ligger relativt nära taket för allmän pension.
Lönen avgörande
Anställda med högre lön har mindre skattefördelar genom att löneväxla. Det beror på att de inte kan räkna med lägre marginalskatt när löneväxlingssparandet höjer pensionsinkomsten – särskilt inte sedan värnskatten nu är slopad.
Låst kapital fram till pension
De skattemässiga fördelarna med löneväxling har ett pris. Till skillnad från att spara på egen hand är kapitalet i en löneväxling inlåst till dess man går i pension. Den som löneväxlar lever dessutom med en osäkerhet om inkomstskatterna kommer att ändras innan man går i pension.
Fördelar vid tidig pension
För den som löneväxlar i syfte att sluta jobba tidigare och leva på sparkapitalet under några år ger löneväxling en rejäl skattefördel. I det läget blir marginalskatten väsentligt lägre när den extra pensionen tas upp till beskattning.